Hướng dẫn thực hiện thủ tục hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh

Thủ tục hoàn thuế là một quy trình quan trọng giúp các doanh nghiệp và cá nhân tại TP Hồ Chí Minh nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa hoặc được miễn giảm theo quy định pháp luật. Việc thực hiện thủ tục này không chỉ giúp tối ưu hóa tài chính mà còn đảm bảo quyền lợi hợp pháp của người nộp thuế. Tuy nhiên, quá trình hoàn thuế có thể khá phức tạp và đòi hỏi sự hiểu biết rõ ràng về các quy định và quy trình liên quan. Bài viết này ACC HCM sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về cách thực hiện thủ tục hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh, giúp bạn dễ dàng hoàn thành quy trình này một cách hiệu quả và nhanh chóng.

Hướng dẫn thực hiện thủ tục hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh

1. Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại TP Hồ Chí Minh

Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình cá nhân hoặc tổ chức được hoàn trả số tiền thuế TNCN đã nộp thừa cho Nhà nước. Thủ tục hoàn thuế TNCN tại TP Hồ Chí Minh được thực hiện theo các bước sau:

a. Chuẩn bị hồ sơ:

• Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước theo mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC. Mẫu này có thể tải xuống từ website của Tổng cục Thuế hoặc website của Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh.
• Bản chụp các chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN và người đại diện hợp pháp của tổ chức, cá nhân trả thu nhập ký cam kết chịu trách nhiệm tại bản chụp đó.
• Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu số 02/QTT-TNCN). Mẫu này có thể tải xuống từ website của Tổng cục Thuế hoặc website của Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh .
• Bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc (mẫu số 02-1BK-QTT-TNCN). Mẫu này có thể tải xuống từ website của Tổng cục Thuế hoặc website của Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh.
• Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (do doanh nghiệp cấp cho người lao động).
• Chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân.
• Hộ khẩu thường trú (nếu có).
• Sổ hộ khẩu (đối với hộ khẩu tập thể).
• Giấy ủy quyền (nếu nộp hồ sơ qua người được ủy quyền).

b. Nộp hồ sơ:

• Nộp trực tiếp: Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN trực tiếp tại Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh theo địa chỉ: 258 Điện Biên Phủ, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh.
• Nộp qua bưu điện: Gửi hồ sơ hoàn thuế TNCN qua bưu điện đến địa chỉ Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh.
• Nộp trực tuyến: Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử Quốc gia.

c. Quy trình giải quyết:

• Sau khi nhận hồ sơ hoàn thuế TNCN, Chi cục Thuế sẽ tiến hành kiểm tra và xác minh thông tin.
• Nếu hồ sơ hợp lệ, Chi cục Thuế sẽ cấp Phiếu tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế TNCN.
• Chi cục Thuế sẽ thực hiện hoàn thuế TNCN cho người nộp thuế theo quy định.

d. Lưu ý:

• Thời hạn hoàn thuế TNCN không quá 03 năm kể từ ngày nộp số thuế vượt quá.
• Trường hợp hoàn thuế qua ngân hàng, người nộp thuế cần cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng để nhận tiền hoàn thuế.
• Chi cục Thuế có thể yêu cầu người nộp thuế cung cấp thêm hồ sơ, chứng từ nếu cần thiết.

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại TP Hồ Chí Minh

2. Điều kiện để được hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh

Theo quy định hiện hành, để được hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh, bạn cần đáp ứng một số điều kiện sau:

a. Đối tượng được hoàn thuế:

• Cá nhân: Là người cư trú tại Việt Nam hoặc người không cư trú tại Việt Nam nhưng có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
• Tổ chức: Là tổ chức phi lợi nhuận hoạt động trong lĩnh vực y tế, giáo dục, đào tạo, khoa học, công nghệ, bảo vệ môi trường, văn hóa, thể dục thể thao, hỗ trợ người khuyết tật, hoạt động xã hội khác.

b. Điều kiện về thu nhập:

• Cá nhân: Thu nhập chịu thuế TNCN đã nộp thừa cho Nhà nước.
• Tổ chức: Thu nhập chịu thuế TNDN đã nộp thừa cho Nhà nước.

c. Điều kiện về hồ sơ:

• Hồ sơ hoàn thuế đầy đủ, hợp lệ theo quy định.
• Hồ sơ chứng minh thu nhập chịu thuế đã nộp thừa cho Nhà nước.

d. Điều kiện khác: Không thuộc trường hợp bị cấm hoàn thuế theo quy định của pháp luật về thuế.

e. Dưới đây là một số trường hợp cụ thể được hoàn thuế:

• Cá nhân:
  • Thu nhập từ tiền lương, tiền thưởng, thù lao do cơ quan, tổ chức, doanh nghiệp, hộ kinh doanh trả.
  • Thu nhập từ hoạt động kinh doanh, dịch vụ.
  • Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, bất động sản.
  • Thu nhập từ lãi tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng.
  • Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khoán.
  • Thu nhập từ hoạt động cá cược, giải trí.
• Tổ chức:
  • Thu nhập từ hoạt động kinh doanh, dịch vụ.
  • Thu nhập từ hoạt động đầu tư.
  • Thu nhập từ hoạt động khác.

3. Quy trình giải quyết khiếu nại về hoàn thuế

Quy trình giải quyết khiếu nại về hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh được thực hiện theo các bước sau:

a. Lập khiếu nại:

• Người nộp thuế lập đơn khiếu nại theo mẫu số 07/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC. Mẫu đơn có thể tải xuống từ website của Tổng cục Thuế  hoặc website của Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh.
• Nội dung đơn khiếu nại cần nêu rõ:
  • Họ và tên, địa chỉ của người nộp thuế.
  • Số tiền thuế đã nộp và số tiền thuế cho rằng đã nộp thừa.
  • Lý do, căn cứ cho việc khiếu nại.
  • Chứng cứ, tài liệu liên quan đến việc khiếu nại.

b. Nộp đơn khiếu nại:

• Nộp đơn khiếu nại trực tiếp tại Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh theo địa chỉ: 258 Điện Biên Phủ, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh.
• Gửi đơn khiếu nại qua bưu điện đến địa chỉ Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh.
• Nộp đơn khiếu nại trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử Quốc gia.

c. Quy trình giải quyết:

• Sau khi nhận đơn khiếu nại, Chi cục Thuế sẽ tiến hành kiểm tra và xác minh thông tin.
• Nếu đơn khiếu nại hợp lệ, Chi cục Thuế sẽ lập hồ sơ giải quyết khiếu nại.
• Chi cục Thuế sẽ mời người nộp thuế đến làm việc để giải quyết khiếu nại.
• Trong trường hợp cần thiết, Chi cục Thuế có thể yêu cầu người nộp thuế cung cấp thêm hồ sơ, chứng từ.
• Chi cục Thuế sẽ ban hành quyết định giải quyết khiếu nại trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận được đơn khiếu nại hợp lệ.

d. Quyết định giải quyết khiếu nại:

• Quyết định giải quyết khiếu nại phải nêu rõ:
  • Căn cứ pháp luật giải quyết khiếu nại.
  • Nội dung giải quyết khiếu nại.
  • Trách nhiệm của người nộp thuế.
  • Thời hạn thực hiện quyết định.

e. Khiếu nại phúc thẩm:

• Người nộp thuế không đồng ý với quyết định giải quyết khiếu nại có thể khiếu nại phúc thẩm trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận được quyết định.
• Đơn khiếu nại phúc thẩm được nộp theo trình tự tương tự như đơn khiếu nại.
• Tổng cục Thuế sẽ giải quyết khiếu nại phúc thẩm trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày nhận được đơn khiếu nại phúc thẩm hợp lệ.

Lưu ý:

• Người nộp thuế có quyền tham gia giải quyết khiếu nại trực tiếp hoặc ủy quyền cho người khác tham gia.
• Chi cục Thuế có trách nhiệm giải quyết khiếu nại đúng thời hạn, khách quan, công bằng theo quy định của pháp luật.

4. Những lỗi thường gặp khi làm thủ tục hoàn thuế

Dưới đây là một số lỗi thường gặp khi làm thủ tục hoàn thuế:

a. Hồ sơ không đầy đủ hoặc không hợp lệ: Đây là lỗi phổ biến nhất dẫn đến việc hoàn thuế bị chậm trễ hoặc bị từ chối. Doanh nghiệp cần đảm bảo rằng hồ sơ hoàn thuế đầy đủ các giấy tờ theo quy định, bao gồm:

• Tờ khai hoàn thuế theo mẫu quy định.
• Hóa đơn chứng từ liên quan đến hoạt động xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ đã được thanh toán.
• Giấy tờ chứng minh nguồn gốc hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
• Các tài liệu chứng minh khác theo quy định.

b. Sai sót trong việc kê khai thông tin: Doanh nghiệp cần kê khai thông tin trong tờ khai hoàn thuế một cách chính xác và đầy đủ, bao gồm thông tin về doanh nghiệp, thông tin về hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu, thông tin về số thuế đã nộp và số thuế đề nghị hoàn.

c. Nộp hồ sơ không đúng thời hạn: Doanh nghiệp cần nộp hồ sơ hoàn thuế trong thời hạn quy định. Nếu nộp hồ sơ trễ hạn, doanh nghiệp có thể bị phạt hoặc bị từ chối hoàn thuế.

d. Sử dụng hóa đơn chứng từ không hợp lệ: Doanh nghiệp chỉ được hoàn thuế đối với những hóa đơn chứng từ hợp lệ, đáp ứng đầy đủ các quy định của pháp luật về hóa đơn, chứng từ.

e. Sai sót trong việc thanh toán thuế: Doanh nghiệp cần đảm bảo rằng đã nộp đầy đủ thuế trước khi đề nghị hoàn thuế. Nếu doanh nghiệp chưa nộp đầy đủ thuế, doanh nghiệp sẽ không được hoàn thuế.

f. Không lưu giữ hồ sơ theo quy định: Doanh nghiệp cần lưu giữ hồ sơ hoàn thuế theo quy định của pháp luật trong ít nhất 3 năm kể từ ngày nộp hồ sơ hoàn thuế.

Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần lưu ý một số vấn đề sau khi làm thủ tục hoàn thuế:

• Theo dõi tình trạng giải quyết hồ sơ hoàn thuế trên website của cơ quan thuế hoặc qua hệ thống tra cứu trực tuyến.
• Cung cấp thêm thông tin hoặc tài liệu nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế.
• Khắc phục các sai sót nếu được cơ quan thuế thông báo.

Doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ thực hiện thủ tục hoàn thuế một cách chính xác và hiệu quả nhất.

5. Một số lưu ý khi kiểm tra tình trạng hồ sơ hoàn thuế

Dưới đây là một số lưu ý khi bạn kiểm tra tình trạng hồ sơ hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh:

a. Chuẩn bị thông tin cần thiết:

• Mã số thuế: Mã số thuế cá nhân hoặc mã số thuế doanh nghiệp của bạn.
• Số hồ sơ: Số hồ sơ hoàn thuế mà bạn đã nộp.
• Năm nộp: Năm mà bạn nộp hồ sơ hoàn thuế.

b. Truy cập website tra cứu:

• Bạn có thể tra cứu tình trạng hồ sơ hoàn thuế trực tuyến qua website của Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh
• Hoặc website của Tổng cục Thuế

c. Điền thông tin vào form tra cứu:

• Nhập đầy đủ và chính xác các thông tin cần thiết vào form tra cứu trên website.
• Chọn “Tra cứu”.

d. Kết quả tra cứu:

• Hệ thống sẽ hiển thị kết quả tra cứu tình trạng hồ sơ hoàn thuế của bạn.
• Bạn có thể xem thông tin chi tiết về hồ sơ, bao gồm:
  • Tình trạng hồ sơ (đang chờ xử lý, đã hoàn thuế, đã từ chối, v.v.).
  • Số tiền hoàn thuế (nếu có).
  • Lý do từ chối (nếu có).

Một số lưu ý khi kiểm tra tình trạng hồ sơ hoàn thuế

6. Các bước kiểm tra tình trạng hồ sơ hoàn thuế

7. Một số câu hỏi thường gặp về vấn đề hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh

7.1 Lợi ích của việc hoàn thuế đúng quy trình

Hoàn thuế đúng quy trình mang lại nhiều lợi ích cho cả cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm:

a. Nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa cho Nhà nước:

• Đây là lợi ích trực tiếp và quan trọng nhất của việc hoàn thuế đúng quy trình.
• Số tiền hoàn thuế có thể được sử dụng để đầu tư, kinh doanh, chi tiêu cho sinh hoạt hoặc tiết kiệm.

b. Góp phần đảm bảo công bằng trong thuế:

• Việc hoàn thuế đúng quy trình giúp đảm bảo rằng các cá nhân và doanh nghiệp chỉ nộp thuế đúng số tiền mà họ phải nộp theo quy định của pháp luật.
• Điều này góp phần tạo môi trường kinh doanh công bằng, lành mạnh cho tất cả các cá nhân và doanh nghiệp.

c. Tăng cường tính minh bạch trong quản lý thuế:

• Việc hoàn thuế đúng quy trình giúp tăng cường tính minh bạch trong quản lý thuế.
• Các cá nhân và doanh nghiệp có thể dễ dàng tra cứu thông tin về hồ sơ hoàn thuế của mình và theo dõi tiến độ giải quyết hồ sơ.

d. Tiết kiệm thời gian và chi phí:

• Việc hoàn thuế đúng quy trình giúp tiết kiệm thời gian và chi phí cho các cá nhân và doanh nghiệp.
• Các cá nhân và doanh nghiệp không cần phải tốn nhiều thời gian và chi phí để đi lại, nộp hồ sơ và theo dõi hồ sơ hoàn thuế.

e. Nâng cao ý thức chấp hành pháp luật về thuế:

• Việc hoàn thuế đúng quy trình góp phần nâng cao ý thức chấp hành pháp luật về thuế của các cá nhân và doanh nghiệp.
• Các cá nhân và doanh nghiệp sẽ tự giác nộp thuế đúng thời hạn và đầy đủ theo quy định của pháp luật.

f. Ngoài ra, việc hoàn thuế đúng quy trình còn giúp:

• Kích thích đầu tư, kinh doanh: Khi được hoàn lại số tiền thuế đã nộp thừa, các cá nhân và doanh nghiệp sẽ có thêm nguồn vốn để đầu tư, kinh doanh.
• Góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế: Việc đầu tư, kinh doanh của các cá nhân và doanh nghiệp sẽ góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế của đất nước.

7.2 Cập nhật mới nhất về chính sách hoàn thuế tại TP Hồ Chí Minh

a. Tiếp tục đẩy mạnh giải quyết hồ sơ hoàn thuế:

• Cục Thuế TP.HCM đang tập trung đẩy mạnh giải quyết hồ sơ hoàn thuế, phấn đấu giải quyết 90% hồ sơ hoàn thuế trong năm 2024.
• Cục Thuế TP.HCM đã triển khai nhiều giải pháp để đẩy nhanh tiến độ giải quyết hồ sơ hoàn thuế, như:
  • Áp dụng giải quyết hồ sơ hoàn thuế theo hình thức “tiền nào – việc đó” đối với các hồ sơ đủ điều kiện.
  • Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong giải quyết hồ sơ hoàn thuế.
  • Phân công cán bộ phụ trách giải quyết hồ sơ hoàn thuế cụ thể từng doanh nghiệp.

b. Một số lưu ý khi nộp hồ sơ hoàn thuế:

• Doanh nghiệp cần nộp hồ sơ hoàn thuế đúng thời hạn quy định.
• Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định.
• Doanh nghiệp cần kê khai chính xác thông tin trong tờ khai hoàn thuế.
• Doanh nghiệp cần lưu giữ hồ sơ hoàn thuế theo quy định.

7.3 Cách khắc phục khi gặp sai sót trong hồ sơ hoàn thuế

Khi phát hiện sai sót trong hồ sơ hoàn thuế, bạn cần thực hiện các bước sau để khắc phục:

a. Xác định sai sót:

• Cẩn thận kiểm tra lại hồ sơ hoàn thuế của bạn để xác định sai sót cụ thể.
• Sai sót có thể liên quan đến thông tin cá nhân, thông tin thu nhập, hoặc các giấy tờ chứng từ liên quan.

b. Chuẩn bị hồ sơ sửa đổi:

• Tùy theo sai sót mà bạn cần chuẩn bị các hồ sơ sửa đổi khác nhau.
• Ví dụ:
  • Nếu sai sót về thông tin cá nhân, bạn cần cung cấp bản sao chứng minh nhân dân/căn cước công dân mới nhất.
  • Nếu sai sót về thông tin thu nhập, bạn cần cung cấp bản sao hợp đồng lao động, bảng lương, hoặc các giấy tờ chứng từ khác liên quan.
• Bạn có thể tải mẫu tờ khai sửa đổi hồ sơ hoàn thuế trên website của Tổng cục Thuế hoặc website của Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh.

c. Nộp hồ sơ sửa đổi:

• Bạn có thể nộp hồ sơ sửa đổi trực tiếp tại Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh theo địa chỉ: 258 Điện Biên Phủ, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh.
• Hoặc gửi hồ sơ sửa đổi qua bưu điện đến địa chỉ Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh.
• Bạn cũng có thể nộp hồ sơ sửa đổi trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử Quốc gia.

d. Theo dõi kết quả:

• Sau khi nộp hồ sơ sửa đổi, bạn cần theo dõi kết quả giải quyết trên website của Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh hoặc liên hệ trực tiếp với Chi cục Thuế TP Hồ Chí Minh để được hỗ trợ.