ACC HỒ CHÍ MINH

Mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN mới nhất là tài liệu quan trọng giúp cá nhân thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân một cách chính xác và hiệu quả. Để hỗ trợ quá trình này, bài viết dưới đây cung cấp thông tin chi tiết về mẫu đề nghị hoàn thuế, cách lập hồ sơ và các quy định liên quan. Cùng ACC HCM khám phá ngay!

1. Thủ tục hoàn thuế TNCN 2025: Mẫu 01/DNXLNT và lưu ý quan trọng

Mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN mới nhất là văn bản chính thức được sử dụng để yêu cầu cơ quan thuế hoàn trả số tiền thuế đã nộp thừa.

Mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN hiện được quy định tại mẫu số 01/DNXLNT, ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC. Văn bản này được sử dụng để cá nhân kê khai thông tin về số tiền thuế nộp thừa, lý do hoàn thuế và phương thức nhận hoàn trả. Mẫu đơn yêu cầu điền đầy đủ các thông tin như họ tên, mã số thuế, số tiền đề nghị hoàn và thông tin tài khoản ngân hàng nếu chọn hình thức chuyển khoản. Việc sử dụng đúng mẫu này đảm bảo hồ sơ được cơ quan thuế chấp nhận mà không bị trả lại do sai quy định.

Cá nhân cần kèm theo mẫu 01/DNXLNT các tài liệu liên quan như tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN) và bản sao chứng từ khấu trừ thuế. Điều này giúp cơ quan thuế xác minh số tiền thuế đã nộp thừa một cách chính xác. Thông tư 80/2021/TT-BTC nhấn mạnh rằng hồ sơ hoàn thuế phải đầy đủ và hợp lệ để được giải quyết trong thời gian quy định.

Mẫu 01/DNXLNT được thiết kế để áp dụng cho cả trường hợp cá nhân tự quyết toán và tổ chức trả thu nhập quyết toán thay. Tuy nhiên, cá nhân cần kiểm tra kỹ các thông tin trước khi nộp để tránh sai sót, đặc biệt là mã số thuế và số tiền nộp thừa. Việc sử dụng mẫu đúng chuẩn là bước đầu tiên để đảm bảo quy trình hoàn thuế diễn ra suôn sẻ.

2. Mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN mới nhất

VĂN BẢN ĐỀ NGHỊ

XỬ LÝ SỐ TIỀN THUẾ, TIỀN CHẬM NỘP, TIỀN PHẠT NỘP THỪA

Kính gửi: …….. <Tên cơ quan thuế>….…

I. THÔNG TIN NGƯỜI NỘP THUẾ

        II. THÔNG TIN SỐ TIỀN THUẾ, TIỀN CHẬM NỘP, TIỀN PHẠT NỘP THỪA

III. ĐỀ NGHỊ XỬ LÝ KHOẢN NỘP THỪA

<1. Thông tin người nộp thuế đề nghị bù trừ khoản nộp thừa với khoản nợ, khoản thu phát sinh hoặc đề nghị hoàn kiêm bù trừ thu ngân sách nhà nước>

<2. Thông tin người nộp thuế đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước>

Số tiền hoàn trả: Bằng số: …………….. đồng.        

        Hình thức hoàn trả:

□ Chuyển khoản: Tên chủ tài khoản……………………………………………..

Tài khoản số:……………………Tại Ngân hàng/KBNN:…………………….

□ Tiền mặt:

                Tên người nhận tiền:

           CMND/CCCD/HC số: ……………… Ngày cấp:……./……./……… Nơi cấp:……….

                Nơi nhận tiền hoàn thuế: Kho bạc Nhà nước …………………………………………

IV. TÀI LIỆU GỬI KÈM: (ghi rõ tên tài liệu, bản chính, bản sao)

1. ………………………………………………………………………………………………
2. ………………………………………………………………………………………………

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

>>> Tải ngay: Mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN mới nhất tại đây!

3. Điều kiện được hoàn thuế TNCN theo pháp luật Việt Nam hiện hành

Để được hoàn thuế TNCN, cá nhân cần đáp ứng các điều kiện cụ thể theo quy định pháp luật.

Cá nhân có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp theo quyết toán thuế được phép yêu cầu hoàn thuế. Điều này thường xảy ra khi cá nhân bị khấu trừ thuế tại nguồn nhưng sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh, thu nhập chịu thuế không đủ mức phải nộp. Theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, mức giảm trừ gia cảnh hiện tại là 11 triệu đồng/tháng cho người nộp thuế và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.

Cá nhân có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế cũng thuộc diện được hoàn thuế. Ví dụ, nếu thu nhập chịu thuế hàng năm dưới 132 triệu đồng (sau khi trừ các khoản miễn thuế và giảm trừ), cá nhân có thể yêu cầu hoàn lại số thuế đã nộp. Điều này thường áp dụng cho người lao động có thu nhập thấp hoặc làm việc không ổn định.

Các trường hợp khác được hoàn thuế theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, như trường hợp giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, hoặc bệnh hiểm nghèo. Theo Công văn 2994/CT-CS ngày 06/08/2025, cá nhân mắc bệnh hiểm nghèo còn được giảm thuế TNCN dựa trên chi phí khám chữa bệnh, với số tiền giảm tối đa bằng tổng số thuế phải nộp hàng năm.

Cá nhân phải có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ hoàn thuế, theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Nếu không có mã số thuế, cá nhân cần đăng ký trước khi nộp hồ sơ để đảm bảo đủ điều kiện hoàn thuế. Việc đáp ứng các điều kiện này là yếu tố then chốt để hồ sơ được chấp thuận.

>>>> Xem thêm tại đây: Mẫu đơn xác nhận quyền sở hữu đất (xác nhận đất đai) chi tiết

Xem thêm: Mẫu biên bản họp gia đình cử người đại diện chuẩn nhất

4. Quy trình nộp mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN

Quy trình nộp mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN được thực hiện theo các bước cụ thể, giúp cá nhân hoàn thành thủ tục một cách hiệu quả.

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế. Cá nhân cần chuẩn bị mẫu 01/DNXLNT, tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN), và bản sao chứng từ khấu trừ thuế. Nếu có ủy quyền, cần kèm theo văn bản ủy quyền hợp lệ. Hồ sơ phải đầy đủ để tránh bị trả lại.

Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế. Cá nhân có thể nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc qua hệ thống thuế điện tử (eTax). Khi nộp trực tiếp, cần xuất trình bản chính CMND/CCCD để đối chiếu. Nộp qua eTax yêu cầu tài khoản giao dịch thuế điện tử đã đăng ký.

Bước 3: Theo dõi và nhận kết quả. Cơ quan thuế sẽ tiếp nhận và xử lý hồ sơ trong vòng 6 ngày làm việc (hoàn thuế trước, kiểm tra sau) hoặc 40 ngày làm việc (kiểm tra trước, hoàn thuế sau), theo Điều 75 Luật Quản lý thuế 2019. Cá nhân nên kiểm tra trạng thái hồ sơ qua eTax Mobile để cập nhật tiến độ.

Bước 4: Nhận tiền hoàn thuế. Số tiền hoàn thuế có thể được chuyển khoản hoặc nhận trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước, tùy theo phương thức đã chọn trong mẫu 01/DNXLNT. Cá nhân cần kiểm tra thông tin tài khoản để đảm bảo nhận tiền đúng hạn.

5. Hướng dẫn điền mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN mới nhất

Việc điền chính xác mẫu 01/DNXLNT là yếu tố quan trọng để hồ sơ được chấp thuận.

Thông tin người nộp thuế cần được điền đầy đủ, bao gồm họ tên, mã số thuế, địa chỉ thường trú, số CMND/CCCD, số điện thoại và email. Các thông tin này phải khớp với dữ liệu đã đăng ký với cơ quan thuế để tránh sai lệch. Ví dụ, nếu mã số thuế không đúng, hồ sơ sẽ bị trả lại ngay lập tức.

Phần thông tin về số tiền thuế nộp thừa yêu cầu ghi rõ năm quyết toán, số tiền đã nộp, số tiền phải nộp và số tiền nộp thừa (tính bằng số tiền đã nộp trừ số tiền phải nộp). Cá nhân cần kiểm tra kỹ tờ khai 02/QTT-TNCN để đảm bảo số liệu chính xác. Sai sót trong phần này có thể dẫn đến việc xử lý hồ sơ bị trì hoãn.

Nguyên nhân đề nghị hoàn thuế cần được nêu rõ, ví dụ: “Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp” hoặc “Thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế”. Điều này giúp cơ quan thuế xác định trường hợp hoàn thuế phù hợp với quy định tại Điều 28 Thông tư 111/2013/TT-BTC.

Phương thức hoàn thuế cần được chọn rõ ràng, như chuyển khoản hoặc tiền mặt. Nếu chọn chuyển khoản, cá nhân phải cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng chính xác, bao gồm tên chủ tài khoản, số tài khoản và tên ngân hàng. Cam kết về tính chính xác của thông tin cũng cần được ký và ghi rõ họ tên.

Việc sử dụng mẫu đề nghị hoàn thuế TNCN mới nhất là bước quan trọng để cá nhân tối ưu hóa quyền lợi tài chính của mình theo pháp luật Việt Nam. Nếu cần hỗ trợ chuyên sâu, hãy liên hệ ACC HCM để được tư vấn và hướng dẫn chi tiết, đảm bảo quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi và hiệu quả.